Plafond de cotisation au REER pour 2026 et date limite de déduction
Chaque février, les deux mêmes questions reviennent : combien puis-je verser dans mon REER cette année, et quelle est exactement la date limite pour que ça compte contre les impôts de l'an dernier? Les réponses dépendent de votre propre revenu et de vos droits inutilisés, pas d'un chiffre unique qui s'applique à tout le monde, mais la mécanique derrière ces deux questions est simple une fois qu'on voit comment l'ARC les calcule.
Comment vos droits de cotisation REER se calculent réellement
Vos droits de cotisation REER pour une année donnée correspondent à 18 % du revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à un plafond annuel en dollars fixé par l'ARC — le moindre des deux. Ainsi, vos droits pour 2026 sont fondés sur 18 % de votre revenu gagné de 2025 (revenu d'emploi, revenu de travail autonome et quelques autres catégories), plafonnés à la limite en dollars de l'ARC pour 2026.
Si vous participez à un régime de retraite offert par l'employeur, ce montant en dollars est réduit par un facteur d'équivalence, puisque votre employeur met déjà à l'abri de l'épargne-retraite en votre nom. Les droits que vous n'avez pas utilisés au cours des années passées n'expirent pas — ils se reportent indéfiniment, ce qui explique pourquoi la limite réelle de la plupart des Canadiens est plus élevée que ce que le simple calcul de 18 % laisserait croire.
- Droits = 18 % du revenu gagné de l'année précédente, plafonnés à la limite annuelle en dollars de l'ARC - Moins tout facteur d'équivalence d'un régime d'employeur - Plus tous les droits inutilisés reportés de chaque année antérieure
À lire aussi : RRSP Growth Calculator · TFSA Growth Calculator. Pour les règles officielles, consultez Canada Revenue Agency.
Où trouver votre chiffre exact pour 2026
Le plafond en dollars de l'ARC augmente la plupart des années au rythme de la croissance du salaire moyen. À titre de repère, la limite de 2025 était de 32 490 $ — utile pour voir la tendance, mais pas un chiffre à intégrer dans vos propres calculs pour 2026, puisque l'ARC fixe et publie séparément le chiffre de chaque année.
Votre limite personnelle pour 2026 figure sur votre avis de cotisation de 2025, et elle est aussi visible en temps réel dans Mon dossier de l'ARC. Ce chiffre tient déjà compte de vos droits reportés et de tout facteur d'équivalence, alors c'est le seul chiffre sur lequel vous devriez réellement vous fier avant de cotiser.
Si vous n'avez jamais vérifié, faites-le avant de cotiser cette année. Deviner à partir de la limite de l'an dernier ou d'une règle du pouce, c'est exactement comme ça que les gens finissent par cotiser en trop.
La date limite de déduction, expliquée
La date limite pour faire une cotisation REER que vous pouvez déduire de votre revenu de 2025 est de 60 jours après le 31 décembre 2025. Lorsque ce 60e jour tombe une fin de semaine, l'ARC reporte la date limite au jour ouvrable suivant — ce qui repousse la date limite de 2026 au début mars. Confirmez la date exacte sur le site de l'ARC avant de vous y fier, car elle varie légèrement d'une année à l'autre.
Cette date limite régit uniquement l'année d'imposition contre laquelle une cotisation peut être déduite. Elle n'a rien à voir avec la date limite de production de la déclaration en avril, et les cotisations faites plus tard dans l'année civile comptent quand même — elles s'appliquent simplement à la déduction de l'année d'imposition suivante.
Une cotisation faite en janvier ou février se trouve techniquement dans une zone grise : elle tombe dans la nouvelle année civile, mais peut tout de même être déduite du revenu de l'année précédente si elle est faite avant cette échéance de 60 jours. C'est pour ça que les feuillets de cotisation REER sont divisés en deux périodes lorsque votre institution vous les remet.
Cotiser maintenant, déduire plus tard
Un détail que bien des gens ignorent : vous n'êtes pas obligé de réclamer la déduction la même année où vous faites la cotisation. Vous pouvez cotiser cette année dans les limites de vos droits disponibles et garder la déduction pour la réclamer une année future où votre revenu — et votre taux marginal — sera plus élevé.
C'est surtout important pour quiconque a une année temporairement à faible revenu, comme un congé parental, un retour aux études ou une année de revenu de travail autonome plus tranquille. Cotiser maintenant verrouille immédiatement la croissance à l'abri de l'impôt, tout en mettant de côté la déduction pour une année où elle vaut davantage contre une tranche d'imposition plus élevée.
Le compromis, c'est que votre argent est verrouillé dans la structure du REER de toute façon — vous choisissez seulement le moment de réclamer la déduction fiscale, pas le moment d'accéder aux fonds.
Questions fréquentes
La date limite du REER est-elle la même que la date limite de production des impôts?
Non. La date limite de cotisation REER pour une année d'imposition donnée est de 60 jours après le 31 décembre, ce qui tombe habituellement à la fin février ou au début mars — bien avant la date limite de production de fin avril. Vous pouvez tout de même produire votre déclaration sans avoir fait votre cotisation REER, mais vous perdrez la déduction pour cette année d'imposition si vous cotisez après la fermeture de la fenêtre de 60 jours.
Que se passe-t-il si je cotise plus que ma limite REER?
L'ARC permet un coussin à vie d'un petit montant (historiquement 2 000 $) au-delà de votre limite sans pénalité, mais tout ce qui dépasse est frappé d'un impôt mensuel jusqu'à ce que vous retiriez l'excédent ou qu'il soit absorbé par de nouveaux droits. Vérifiez votre limite exacte sur votre avis de cotisation ou dans Mon dossier de l'ARC avant de cotiser près de la limite.
Dois-je réclamer ma déduction REER la même année où je cotise?
Non. Vous pouvez cotiser une année et reporter la déduction pour la réclamer une année future à revenu plus élevé, ce qui est souvent plus avantageux si votre revenu est anormalement bas cette année. La cotisation doit tout de même se faire dans les limites de vos droits disponibles, mais le moment de la déduction est flexible.
Sources
Information générale destinée aux lecteurs canadiens; ne constitue pas un conseil financier, fiscal ou de placement personnalisé. Les chiffres reflètent la date de révision; confirmez les limites et règles en vigueur auprès de l'ARC ou d'un professionnel qualifié avant d'agir.