Le CELIAPP, expliqué
Le compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) a été lancé en 2023 et est sans doute le meilleur compte qu'un premier acheteur puisse ouvrir : les cotisations sont déductibles d'impôt comme un REER, et les retraits admissibles sont libres d'impôt comme un CELI. Si vous épargnez pour une première maison, il figure habituellement en tête de liste.
Combien vous pouvez y verser
Vous pouvez cotiser jusqu'à 8 000 $ par année, jusqu'à un maximum à vie de 40 000 $. Le droit annuel inutilisé se reporte (jusqu'à 8 000 $), mais seulement après avoir ouvert un compte.
Comme les cotisations sont déductibles, une cotisation de 8 000 $ peut réduire votre revenu imposable de 8 000 $ — le remboursement d'impôt est en fait une bonification gouvernementale à votre mise de fonds.
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La magie fiscale : déductible ET libre d'impôt
Un REER est déductible à l'entrée mais imposé à la sortie. Un CELI, c'est l'inverse — aucune déduction, mais sortie libre d'impôt. Le CELIAPP est le rare compte à la fois déductible à l'entrée et libre d'impôt à la sortie, pourvu que le retrait serve à l'achat admissible d'une première maison.
Qui est admissible
Vous devez être résident canadien, avoir au moins 18 ans et être un premier acheteur — c'est-à-dire que vous n'avez pas été propriétaire d'une habitation que vous avez habitée durant l'année en cours ou les quatre années civiles précédentes. Le compte peut rester ouvert jusqu'à 15 ans.
CELIAPP ou RAP du REER
Le Régime d'accession à la propriété (RAP) du REER permet d'emprunter de votre REER pour une première maison, mais vous devez le rembourser. Le CELIAPP n'a jamais à être remboursé. Vous pouvez utiliser les deux ensemble pour le même achat, ce que font maintenant bien des premiers acheteurs.
Questions fréquentes
Et si je n'achète jamais de maison ?
Vous pouvez transférer le CELIAPP dans votre REER ou FERR sans impôt (sans utiliser de droit REER), donc l'épargne n'est pas perdue — elle devient simplement de l'argent de retraite.
Puis-je avoir un CELIAPP, un CELI et un REER ?
Oui. Ce sont des comptes distincts avec des limites distinctes, et les utiliser ensemble est une stratégie courante.
Sources
Information générale destinée aux lecteurs canadiens; ne constitue pas un conseil financier, fiscal ou de placement personnalisé. Les chiffres reflètent la date de révision; confirmez les limites et règles en vigueur auprès de l'ARC ou d'un professionnel qualifié avant d'agir.