Le CELI, expliqué
Le compte d'épargne libre d'impôt est le compte enregistré le plus souple au Canada : tout y croît à l'abri de l'impôt, les retraits sont libres d'impôt, et ce que vous retirez s'ajoute à votre droit de cotisation l'année suivante.
Votre droit de cotisation
La limite annuelle du CELI est de 7 000 $ pour 2025 (elle était aussi de 7 000 $ en 2024). Le droit s'accumule chaque année où vous avez 18 ans ou plus et êtes résident canadien, depuis 2009 — un épargnant admissible de longue date dispose donc de bien plus de 100 000 $ de droit aujourd'hui.
Votre droit exact est personnel et dépend de vos cotisations et retraits antérieurs. Confirmez toujours le chiffre actuel dans Mon dossier de l'ARC avant de maximiser — une cotisation excédentaire entraîne une pénalité de 1 % par mois.
À lire aussi : TFSA growth calculator · TFSA vs RRSP. Pour les règles officielles, consultez CRA — Tax-Free Savings Account.
Pourquoi le « libre d'impôt » compte
Comme les gains ne sont jamais imposés, le CELI est idéal pour les placements que vous prévoyez voir croître. Les retraits ne comptent pas comme un revenu, ils n'affectent donc pas les prestations basées sur le revenu comme la SV ou le SRG — un avantage réel à la retraite.
Le piège de la recotisation
Si vous retirez, vous récupérez ce droit — mais seulement le 1er janvier de l'année suivante. Recotiser la même année civile peut accidentellement vous faire dépasser votre limite et déclencher des pénalités.
Questions fréquentes
CELI ou REER en premier ?
Ça dépend de votre revenu actuel par rapport à celui de la retraite. Les revenus élevés privilégient souvent la déduction du REER; les revenus faibles ou variables privilégient souvent la souplesse du CELI. Voyez notre guide CELI ou REER.
Sources
Information générale destinée aux lecteurs canadiens; ne constitue pas un conseil financier, fiscal ou de placement personnalisé. Les chiffres reflètent la date de révision; confirmez les limites et règles en vigueur auprès de l'ARC ou d'un professionnel qualifié avant d'agir.