Le REEI expliqué : comment fonctionnent le régime d'épargne-invalidité du Canada et ses subventions
Si vous ou une personne que vous aimez avez droit au crédit d'impôt pour personnes handicapées, le régime enregistré d'épargne-invalidité est sans doute le compte le plus généreux du système canadien — le gouvernement peut ajouter plusieurs dollars pour chaque dollar que vous cotisez. C'est aussi l'un des moins bien compris, en partie parce que l'admissibilité, les subventions et les règles de retrait sont plus étagées que celles d'un CELI ou d'un REER. Voici comment les morceaux s'emboîtent.
À quoi sert le REEI, et qui est admissible
Le régime enregistré d'épargne-invalidité (REEI) est un véhicule d'épargne à long terme et à imposition différée conçu pour aider les personnes handicapées et leur famille à bâtir une sécurité financière, généralement pour un usage plus tard dans la vie. Il fonctionne un peu comme un REER dans sa structure — l'argent croît à imposition différée dans le régime — mais son véritable but est d'attirer des subventions et des bons du gouvernement qui peuvent éclipser ce qu'une famille cotise par elle-même.
Le portier de l'admissibilité est le crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH). Pour être bénéficiaire, une personne doit généralement être approuvée pour le CIPH par l'ARC, être résidente du Canada avec un numéro d'assurance sociale valide, et avoir moins de 60 ans à l'ouverture du régime. N'importe qui peut cotiser au REEI d'une autre personne avec la permission du titulaire du régime, ce qui en fait un outil réaliste pour les parents, grands-parents ou autres membres de la famille qui veulent aider.
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Plafonds de cotisation — généreux, mais avec une limite à vie
Il n'y a pas de plafond de cotisation annuel, mais il y a une limite à vie sur ce qui peut aller dans un REEI pour un bénéficiaire — un chiffre qui se maintient autour de 200 000 $ depuis un certain temps. Comme il n'y a pas de plafond annuel, les familles peuvent cotiser de façon inégale : une somme forfaitaire une année, rien la suivante, et ainsi de suite.
- Les cotisations peuvent généralement être faites jusqu'à la fin de l'année où le bénéficiaire atteint 59 ans. - Les cotisations elles-mêmes ne sont pas déductibles d'impôt, contrairement aux cotisations REER. - Quand l'argent est éventuellement retiré, les cotisations d'origine sortent libres d'impôt — seuls la croissance et les subventions/bons du gouvernement sont imposables pour le bénéficiaire.
Confirmez la limite de cotisation à vie actuelle directement auprès de l'ARC avant de planifier autour d'un chiffre précis, puisque les détails du programme sont ajustés de temps à autre.
Les subventions et les bons : c'est là qu'est la vraie valeur
Deux programmes fédéraux se greffent au REEI et sont la principale raison d'en ouvrir un. La Subvention canadienne pour l'épargne-invalidité (SCEI) verse une contrepartie aux cotisations personnelles à des taux qui varient selon le revenu familial — les familles à faible revenu reçoivent historiquement des taux de contrepartie pouvant atteindre 300 % sur la première tranche cotisée chaque année, en décroissant pour les revenus plus élevés, jusqu'à un plafond annuel et à vie.
Le Bon canadien pour l'épargne-invalidité (BCEI) est différent : il est versé dans le REEI pour les bénéficiaires à faible revenu même si aucune cotisation personnelle n'est faite, jusqu'à sa propre limite annuelle et à vie. Ensemble, la subvention et le bon peuvent ajouter des dizaines de milliers de dollars sur la durée d'un régime pour les familles admissibles — de l'argent qui n'est tout simplement pas offert par un CELI ou un REER.
La subvention et le bon cessent tous deux d'être versés après l'année où le bénéficiaire atteint 49 ans, et tous deux dépendent du revenu net familial (le revenu propre du bénéficiaire une fois adulte), qui est réévalué à partir des déclarations de revenus. Comme les taux de contrepartie, les seuils de revenu et les limites à vie sont des chiffres précis que le gouvernement met à jour, traitez tout montant précis en dollars que vous voyez — y compris dans cet article — comme une chose à vérifier sur les pages du REEI de l'ARC avant de vous y fier.
Les retraits et la règle des dix ans
Les retraits d'un REEI s'appellent des paiements d'aide à l'invalidité, et il y a une règle qui prend les gens au dépourvu : le montant de retenue relatif à l'aide. Si vous retirez de l'argent dans les dix ans suivant la réception d'un versement de subvention ou de bon, vous pourriez avoir à rembourser une partie ou la totalité de cette subvention/de ce bon au gouvernement — généralement à raison de plusieurs dollars de subvention/bon pour chaque dollar retiré.
C'est la contrepartie de la généreuse mise de fonds : le REEI récompense la patience et pénalise l'usage à court terme. Il est bâti pour un horizon d'années ou de décennies, non comme un fonds d'urgence. Les bénéficiaires doivent aussi généralement commencer à recevoir des paiements annuels minimaux à partir de l'année où ils atteignent 60 ans, dans le même esprit que la façon dont les FERR forcent les retraits d'un REER.
En ouvrir un
Les REEI sont offerts par un nombre limité d'institutions financières plutôt que par chaque succursale bancaire, alors il vaut la peine d'appeler à l'avance pour confirmer qu'une succursale les traite avant de vous y présenter. Vous aurez besoin d'une preuve d'approbation du CIPH, du NAS du bénéficiaire et d'une pièce d'identité de la personne qui agit comme titulaire du régime.
Si la personne handicapée est un adulte capable de gérer ses propres affaires, elle est habituellement elle-même le titulaire du régime. Sinon, un parent, un tuteur légal ou un autre représentant admissible peut l'ouvrir et le gérer en son nom — une option importante pour les familles qui soutiennent un enfant adulte incapable de conclure des contrats de façon autonome.
Questions fréquentes
Le fait d'avoir un REEI touche-t-il d'autres prestations gouvernementales?
Au fédéral, l'épargne et les retraits du REEI ne touchent pas la Sécurité de la vieillesse ni le Supplément de revenu garanti. La plupart des provinces exemptent aussi les actifs et le revenu du REEI des calculs de l'aide sociale et du soutien aux personnes handicapées, mais le traitement exact varie selon la province, alors vérifiez les règles de votre programme provincial avant de vous y fier.
Qu'advient-il des subventions et des bons si je retire de l'argent tôt?
Toute subvention ou tout bon versé dans le régime dans les dix ans précédant un retrait est assujetti au remboursement — généralement trois dollars de subvention/bon pour chaque dollar retiré, jusqu'au montant reçu dans cette fenêtre. C'est ce qu'on appelle le montant de retenue relatif à l'aide, et c'est la principale raison pour laquelle les REEI sont bâtis pour l'épargne à long terme, non pour l'accès à court terme.
Puis-je ouvrir un REEI pour un enfant adulte incapable de gérer ses propres finances?
Oui. Si le bénéficiaire n'est pas capable de conclure un contrat, un représentant légal — comme un parent, un tuteur ou une personne détenant une procuration reconnue à cette fin — peut ouvrir et gérer le régime en son nom. Les règles sur qui est admissible comme représentant ont été ajustées au fil des ans, alors confirmez le processus actuel auprès de l'institution financière ou de l'ARC avant de faire une demande.
Sources
Information générale destinée aux lecteurs canadiens; ne constitue pas un conseil financier, fiscal ou de placement personnalisé. Les chiffres reflètent la date de révision; confirmez les limites et règles en vigueur auprès de l'ARC ou d'un professionnel qualifié avant d'agir.