Le REEE expliqué : comment fonctionne réellement la subvention-études de 20 %

Ce qu'est un REEE et pourquoi la subvention compte

Un REEE est un compte enregistré que vous ouvrez pour un bénéficiaire (habituellement votre enfant, mais ce peut être un petit-enfant, une nièce, un neveu, ou même vous-même) afin d'épargner en vue d'études postsecondaires. Les cotisations ne sont pas déductibles d'impôt à l'entrée, mais les placements croissent à l'abri de l'impôt à l'intérieur du régime, et le gouvernement fédéral ajoute une subvention par-dessus ce que vous cotisez.

Cette subvention est la Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE), et c'est la raison pour laquelle un REEE surpasse un simple compte d'épargne ou un CELI pour cet objectif précis. Le mécanisme est stable depuis longtemps : Ottawa verse un pourcentage de votre cotisation annuelle jusqu'à un plafond annuel et un plafond à vie par bénéficiaire. Confirmez les chiffres exacts actuels sur le site de l'ARC avant de planifier autour d'eux, puisque les paramètres du programme peuvent changer.

• La SCEE de base verse depuis longtemps 20 % des premiers 2 500 $ cotisés par bénéficiaire par année, soit jusqu'à 500 $ de subvention gratuite annuellement.
• Le plafond à vie de la SCEE par bénéficiaire est depuis longtemps de 7 200 $.
• Le plafond de cotisation à vie au REEE par bénéficiaire est depuis longtemps de 50 000 $. Il n'y a pas de plafond de cotisation annuel, seulement un plafond sur le montant qui attire de la subvention chaque année.
• Les familles à revenu plus faible peuvent être admissibles à un supplément de la SCEE additionnelle et au Bon d'études canadien, qui verse dans un REEE même si vous ne cotisez rien. Vérifiez les seuils d'admissibilité et les montants actuels auprès de l'ARC.

Rattraper le temps perdu si vous avez commencé tard

Les droits à la SCEE inutilisés des années précédentes ne disparaissent pas simplement une fois votre enfant né ou une fois le compte ouvert tardivement — ils se reportent. Si vous avez manqué de cotiser lors d'années antérieures, vous pouvez cotiser plus de 2 500 $ en une seule année et tout de même capter une partie de cette subvention non réclamée, quoiqu'il y ait un plafond sur le montant de subvention supplémentaire que vous pouvez percevoir en une seule année, alors un rattrapage forfaitaire ne récupérera pas tout d'un coup.

Cela importe surtout pour les familles qui attendent quelques années avant d'ouvrir un REEE ou qui ont des rentrées d'argent irrégulières. La conclusion pratique : ouvrir le compte tôt, même avec une petite première cotisation, verrouille votre admissibilité et démarre l'horloge de la subvention, et vous pouvez toujours bonifier vos cotisations lors d'années plus fastes plus tard.

Qui peut cotiser, et où en ouvrir un

Tout résident canadien peut ouvrir un REEE pour un bénéficiaire qui a un numéro d'assurance sociale. Les banques, les caisses et les sociétés de placement en offrent tous, et vous pouvez choisir un régime individuel (un seul bénéficiaire) ou un régime familial (plusieurs bénéficiaires, habituellement des frères et sœurs, où la subvention et la croissance peuvent être partagées entre eux).

Soyez prudent avec les régimes collectifs de REEE vendus par des courtiers en régimes de bourses d'études. Ils mettent votre argent en commun avec celui d'autres familles et comportent souvent des calendriers de cotisation rigides et des pénalités en cas de paiements manqués ou de retrait hâtif. Un REEE autogéré ou familial dans une banque ou une maison de courtage vous donne généralement plus de souplesse et de contrôle sur la façon dont l'argent est investi.

• N'importe qui peut cotiser au REEE d'un enfant, pas seulement les parents — grands-parents et autres proches peuvent ajouter de l'argent à un régime existant.
• Le compte peut généralement rester ouvert pendant des décennies, vous laissant la marge de continuer à cotiser et de laisser la croissance se composer bien avant que l'enfant commence l'école.

Comment fonctionnent les retraits et l'impôt

Lorsque le bénéficiaire s'inscrit à un programme postsecondaire admissible, les retraits se divisent en deux catégories au traitement fiscal très différent. Vos cotisations initiales ressortent libres d'impôt à celui qui a cotisé, puisqu'elles ont été faites avec des dollars après impôt. La subvention et toute la croissance des placements ressortent sous forme de paiement d'aide aux études (PAE), qui est imposable — mais il est imposé entre les mains de l'étudiant, non des vôtres.

Comme la plupart des étudiants ont peu ou pas d'autres revenus, ce revenu de PAE est souvent imposé à un taux très faible ou pas du tout une fois les crédits personnels de base appliqués. C'est l'un des plus grands avantages discrets du REEE : une croissance qui aurait pu être imposée à votre taux marginal l'est plutôt au taux marginal d'un étudiant.

Si le bénéficiaire ne poursuit pas d'études postsecondaires, vous avez des options : désigner un bénéficiaire différent dans le même régime (courant avec les régimes familiaux entre frères et sœurs), garder le compte ouvert au cas où il s'inscrirait plus tard puisque les REEE peuvent rester ouverts de nombreuses années, ou fermer le régime. À la fermeture, vos cotisations initiales vous reviennent libres d'impôt, mais la subvention doit être remboursée au gouvernement, et la croissance accumulée est imposée comme un revenu pour vous plus un impôt de retrait additionnel, quoiqu'une partie puisse être transférée dans un REER si vous avez des droits de cotisation.

Questions fréquentes