La SV expliquée : le fonctionnement de la Sécurité de la vieillesse et de la récupération

Ce qu'est réellement la SV

La Sécurité de la vieillesse est une pension gouvernementale mensuelle offerte à la plupart des Canadiens à partir de 65 ans. Contrairement au Régime de pensions du Canada (RPC), qui est financé par les cotisations que vous et votre employeur avez versées sur votre paie, la SV est payée à même les recettes fiscales générales du fédéral. Vous n'avez pas besoin d'avoir travaillé ou cotisé quoi que ce soit de précis pour y être admissible.

L'admissibilité repose sur la résidence, et non sur les antécédents d'emploi. En général, vous devez avoir vécu au Canada pendant au moins 10 ans après avoir atteint 18 ans pour obtenir une pension partielle, et avoir vécu ici pendant 40 ans après 18 ans vous rend habituellement admissible au montant complet. Le temps passé à vivre ou à travailler dans certains pays ayant des accords de sécurité sociale avec le Canada peut parfois compter aussi.

Le montant mensuel exact de la SV est fixé par le gouvernement fédéral et rajusté chaque trimestre pour suivre l'inflation, de sorte que le montant en dollars que vous voyez dans un article ou une année donnée sera désuet en quelques mois. Vérifiez toujours le montant mensuel maximal actuel directement auprès de Service Canada ou de l'ARC avant de faire tout calcul de planification.

Quand commencer à la toucher

Vous pouvez commencer la SV dès 65 ans, mais vous pouvez aussi choisir de la reporter jusqu'à cinq ans, jusqu'à 70 ans. Chaque mois de report au-delà de 65 ans augmente de façon permanente le montant de votre paiement tant que vous la recevez — il n'y a pas de plafond au-delà de 70 ans, et une fois commencée, l'augmentation est fixée à vie.

Reporter est plus avantageux si vous vous attendez à vivre bien au-delà de l'espérance de vie moyenne, que vous n'avez pas besoin du revenu tout de suite, ou que vous cherchez à gérer votre revenu imposable dans vos premières années de retraite (y compris rester sous le seuil de récupération, dont nous parlons ensuite). C'est moins avantageux si vous avez besoin des liquidités immédiatement ou avez des raisons de santé de prévoir une retraite plus courte.

Il n'y a pas de réponse unique ici — cela dépend de vos autres sources de revenu, de votre santé et de la façon dont le reste de votre revenu de retraite est structuré. C'est un cas où calculer vos chiffres précis, ou parler à un conseiller à honoraires seulement, vaut mieux qu'une règle générale.

Comment fonctionne la récupération (impôt de récupération)

La récupération de la SV s'appelle officiellement l'impôt de récupération de la SV. Elle s'enclenche dès que votre revenu net pour l'année — qui comprend le revenu d'emploi, le revenu de pension, les retraits de REER/FERR, le revenu de placement et la plupart des autres revenus imposables — dépasse un seuil fixé annuellement par le gouvernement.

Une fois ce seuil franchi, vous remboursez 15 cents de SV pour chaque dollar de revenu net au-delà. À titre d'exemple seulement : pour l'année d'imposition 2024, le seuil était de l'ordre de 90 000 $, et la SV était entièrement récupérée une fois que le revenu net atteignait un deuxième seuil considérablement plus élevé. Ces chiffres changent chaque année, alors confirmez les seuils actuels auprès de l'ARC avant de présumer qu'un montant précis s'applique à vous.

• La récupération est calculée dans votre déclaration de revenus, en fonction de votre revenu net pour cette année d'imposition. - Elle s'applique que la SV vous ait déjà été versée ou non — s'il est déterminé plus tard que vous deviez un remboursement, il est régularisé par vos impôts. - Si l'on s'attend à ce que votre revenu demeure élevé, Service Canada peut commencer à déduire la récupération estimée de vos paiements mensuels de SV à l'avance, en fonction de votre déclaration de revenus de l'année précédente. - Le remboursement est plafonné au montant de SV que vous avez réellement reçu dans l'année — vous ne pouvez pas devoir plus de récupération que la SV qui vous a été versée.

Gérer votre exposition à la récupération

Comme la récupération est fondée sur le revenu net, le principal levier de la plupart des retraités est de lisser le revenu imposable d'une année à l'autre plutôt que de le laisser bondir sur une ou deux années. De gros retraits de FERR, des gains en capital lors de la vente de placements, ou un versement forfaitaire de pension peuvent tous vous pousser au-delà du seuil, même les années où votre revenu régulier semble modeste.

Utiliser un CELI de façon stratégique aide ici, puisque les retraits d'un CELI ne sont pas comptés comme un revenu et n'ont aucun effet sur le calcul de la récupération de votre SV. Accumuler des droits de CELI et y puiser les années de revenu élevé, plutôt que de retirer davantage d'un REER ou d'un FERR, est une façon courante pour les retraités de gérer cela.

Le fractionnement du revenu de pension avec un conjoint, le choix du moment de la vente de placements et la planification à l'avance des retraits lors de la conversion du REER en FERR sont d'autres outils qui valent la peine d'être discutés avec un fiscaliste, car le bon dosage dépend fortement de votre portrait de revenu complet, pas seulement de votre SV.

Questions fréquentes