7 erreurs de CELIAPP qui coûtent de l'argent bien réel aux premiers acheteurs

Erreur no 1 : Attendre pour ouvrir le compte

Contrairement à un CELI, les droits de cotisation au CELIAPP ne s'accumulent pas en arrière-plan avant que vous ayez un compte. Les droits ne commencent à s'accumuler que l'année civile où vous ouvrez votre premier CELIAPP, en fonction du plafond annuel établi au lancement du programme en 2023 (confirmez le chiffre de l'année en cours auprès de l'ARC). Quelqu'un qui attend trois années de plus pour ouvrir un CELIAPP ne peut pas rétroactivement récupérer ces droits — ils sont simplement perdus.

La solution est presque gratuite : si vous songez même vaguement à devenir propriétaire un jour, ouvrez un CELIAPP maintenant, même avec un dépôt symbolique. L'horloge démarre au moment où le compte existe, pas au moment où vous êtes prêt à épargner sérieusement.

Erreur no 2 : Traiter la date limite de cotisation comme celle d'un REER

Les REER vous accordent un délai de grâce dans les 60 premiers jours de l'année suivante pour qu'une cotisation compte pour l'année d'imposition précédente. Le CELIAPP ne fonctionne pas ainsi — les cotisations ne comptent que pour l'année civile où elles sont réellement faites, donc la vraie date limite est le 31 décembre.

Les acheteurs habitués au rythme du REER tentent parfois de « rattraper » l'an dernier en février ou en mars et découvrent que le dépôt ne compte qu'à partir de ce moment. Si vous voulez la déduction d'une année d'imposition donnée, l'argent doit être dans le compte avant que la boule ne descende le soir du jour de l'An.

Erreur no 3 : Présumer que tout retrait est automatiquement libre d'impôt

Le traitement libre d'impôt ne s'applique qu'à un « retrait admissible », et les conditions de l'ARC sont précises : vous avez généralement besoin d'une entente écrite pour acheter ou construire une habitation admissible, vous devez toujours satisfaire au critère de premier acheteur au moment du retrait, et vous devez avoir l'intention d'utiliser l'habitation comme résidence principale dans environ un an.

• Retirez avant d'avoir une offre acceptée, ou pour une habitation qui n'est pas admissible, et l'argent peut sortir pleinement imposable au lieu de libre d'impôt. - « Premier acheteur » aux fins du CELIAPP signifie généralement que vous (ou votre conjoint/partenaire) n'avez pas été propriétaire et n'avez pas habité une habitation comme résidence principale dans l'année en cours ou les quatre années civiles précédentes — ainsi, quelqu'un qui était propriétaire il y a six ans peut toujours être admissible. - L'ordre de la paperasse compte : ayez l'entente d'achat en place avant de toucher au compte.

Erreur no 4 : Ne pas savoir ce qui arrive si l'achat de l'habitation tombe à l'eau

Les plans changent — des ententes s'effondrent, la vie arrive, quelqu'un décide de continuer à louer. Si vous ne faites jamais de retrait admissible, le CELIAPP ne reste pas simplement là comme de l'argent mort. Vous pouvez transférer le solde vers un REER ou un FERR en franchise d'impôt sans utiliser de droits de cotisation REER, ou faire un retrait ordinaire qui s'ajoute à votre revenu imposable pour l'année.

L'erreur est de ne pas du tout planifier cette éventualité, et soit de retirer en panique (créant une facture fiscale), soit de laisser le compte ouvert indéfiniment sans décision à mesure que la limite de temps du compte approche.

Erreur no 5 : Ignorer la durée de vie du compte

Un CELIAPP doit être fermé dans environ 15 ans après son ouverture, ou d'ici la fin de l'année où vous atteignez 71 ans, selon la première éventualité (confirmez les mécanismes exacts auprès de l'ARC, puisque c'est une règle structurelle qui mérite d'être revérifiée par rapport à votre propre situation). Cette échéance peut surprendre quelqu'un qui a ouvert le compte jeune, n'a pas acheté pendant plus d'une décennie, et ne l'a jamais revisité.

Placez un rappel au calendrier bien avant l'échéance pour avoir le temps soit de compléter un retrait admissible, soit de déplacer le solde vers un REER ou un FERR selon vos propres conditions plutôt que par défaut.

Erreur no 6 : Mal utiliser le transfert du REER au CELIAPP

Vous pouvez déplacer de l'argent d'un REER existant vers un CELIAPP sans déclencher d'impôt immédiat, et cela compte dans votre plafond à vie de CELIAPP. L'erreur est de s'attendre à une deuxième déduction pour de l'argent qui en a déjà obtenu une à l'intérieur du REER — un transfert n'est pas une nouvelle cotisation, donc il n'est pas déductible de nouveau, et il ne rétablit pas les droits REER que vous avez utilisés. Traitez-le comme un repositionnement, pas comme une façon de profiter deux fois du même avantage.

Erreur no 7 : Oublier que chaque partenaire a besoin de son propre compte

Il n'existe pas de CELIAPP conjoint. Si vous et un partenaire êtes tous deux véritablement des premiers acheteurs, vous pouvez chacun ouvrir un compte et obtenir chacun vos propres plafonds annuel et à vie — doublant ainsi effectivement le bassin libre d'impôt pour une même habitation. Les couples qui présument qu'un seul compte couvre le ménage, ou qui laissent un seul partenaire ouvrir un CELIAPP par commodité, laissent sur la table de vrais droits de cotisation et de la valeur de déduction.

Questions fréquentes