Comment votre cotisation REER se transforme en remboursement d'impôt
Chaque printemps, beaucoup de Canadiens voient une somme d'argent atterrir dans leur compte bancaire après avoir produit leurs impôts et en attribuent le mérite à leur REER. La mécanique est simple une fois qu'on la voit : une cotisation REER ne crée pas d'argent gratuit, elle reporte à plus tard l'impôt que vous avez déjà payé pendant l'année, jusqu'à un moment où, idéalement, vous êtes dans une tranche plus basse. Voici exactement comment ça fonctionne, et quoi faire avec le remboursement une fois qu'il apparaît.
Le mécanisme : une déduction, pas un crédit
Une cotisation REER est une déduction fiscale, ce qui veut dire qu'elle réduit le montant de revenu que l'ARC compte comme imposable, pas le montant d'impôt que vous devez directement. Si vous avez gagné un certain montant cette année et cotisez une partie de celui-ci à votre REER, l'ARC vous impose effectivement comme si vous aviez gagné ce montant en moins.
Parce que le Canada utilise un système fiscal à tranches (progressif), cette déduction se retire d'abord de vos dollars les plus imposés. Alors la valeur de la déduction dépend de votre taux marginal, le taux que vous payez sur votre dernier dollar de revenu, qui est une combinaison d'impôt fédéral et provincial et varie selon la province et le niveau de revenu.
C'est différent d'un crédit d'impôt, comme ceux pour les dons de bienfaisance ou les frais médicaux, qui réduisent directement votre facture d'impôt à un taux fixe. La valeur d'une déduction REER varie selon votre taux marginal : plus vous gagnez, plus chaque dollar cotisé vaut en économies d'impôt, du moins dans l'année où vous le réclamez.
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D'où provient réellement le remboursement
Tout au long de l'année, votre employeur retient de l'impôt sur chaque paie en fonction d'une estimation de votre revenu annuel, en supposant aucune déduction REER. Quand vous produisez votre déclaration et réclamez la déduction, l'ARC recalcule votre véritable facture d'impôt sur votre revenu imposable plus bas.
Si vous avez payé plus d'impôt par les retenues sur la paie que ce que votre facture recalculée exige, la différence vous revient sous forme de remboursement. Si vous êtes travailleur autonome ou que votre retenue était déjà faible, la déduction REER pourrait plutôt réduire un solde à payer plutôt que de générer un chèque.
- Votre employeur a retenu de l'impôt comme si vous gagniez votre plein salaire - Votre cotisation REER abaisse votre revenu imposable pour l'année - L'ARC recalcule l'impôt à payer sur ce montant plus bas - L'écart entre ce qui a été retenu et ce qui est dû vous revient
Autrement dit, le remboursement n'est pas une prime pour avoir épargné. C'est votre propre argent, retenu en trop plus tôt dans l'année, qui vous est rendu parce que vous avez réduit votre facture d'impôt après coup.
Pourquoi le remboursement est un report, pas un cadeau
L'argent à l'intérieur d'un REER croît à l'abri de l'impôt tant qu'il est investi, mais il n'est pas libre d'impôt pour toujours. Quand vous retirez éventuellement des fonds, à la retraite ou plus tôt, ce retrait est ajouté à votre revenu de cette année-là et imposé à votre taux marginal du moment.
C'est le compromis fondamental : vous obtenez une déduction aujourd'hui à votre taux marginal actuel, et vous payez de l'impôt plus tard à votre taux marginal futur. La stratégie porte ses fruits quand votre taux d'imposition à la retraite est plus bas qu'il ne l'est maintenant, ce qui est le cas courant pour bien des gens dont le revenu (et la tranche d'imposition) baisse après avoir cessé de travailler.
Si vous êtes dans une tranche d'imposition basse aujourd'hui, comme au début de votre carrière, la déduction pourrait valoir relativement peu maintenant. C'est une raison légitime pour laquelle certaines personnes choisissent de cotiser pour les droits, mais retardent la réclamation de la déduction jusqu'à une année à revenu plus élevé, puisque les règles canadiennes vous permettent de reporter les déductions REER inutilisées.
Que faire réellement avec le remboursement
Un remboursement qui se fait dépenser en achats discrétionnaires annule discrètement l'intérêt d'avoir cotisé au départ, puisque toute la stratégie suppose que cet argent continue de se composer vers la retraite. Traiter le remboursement comme un revenu distinct et dépensable est l'une des façons les plus courantes dont les gens laissent fuir de la valeur d'une stratégie REER par ailleurs sensée.
- Réinvestissez-le dans votre REER ou un CELI pour garder la composition en marche - Utilisez-le pour rembourser une dette à intérêt élevé, ce qui bat souvent tout rendement de placement - Mettez-le vers un CELIAPP si vous épargnez pour une première maison - Au minimum, garez-le quelque part où il continue de rapporter plutôt que de le laisser dormir en argent comptant
Confirmez votre limite de cotisation précise, vos montants de déduction et vos seuils de tranche pour l'année d'imposition en cours directement auprès de l'ARC avant de produire, puisque ces chiffres sont indexés et ajustés périodiquement.
Questions fréquentes
Mon remboursement REER est-il la même chose que mes droits de cotisation?
Non. Les droits de cotisation sont le montant que vous êtes autorisé à verser; le remboursement est l'impôt économisé sur le revenu que cette cotisation met à l'abri. Vous pouvez avoir beaucoup de droits et obtenir quand même un petit remboursement si votre revenu (et votre taux d'imposition) est bas.
Dois-je réclamer la déduction la même année où je cotise?
Non. Vous pouvez cotiser maintenant et reporter la déduction pour la réclamer une année future où votre revenu, et votre taux d'imposition, sera plus élevé. La cotisation doit tout de même s'inscrire dans les droits que vous aviez à ce moment-là.
Mon remboursement sera-t-il exactement ce que dit un calculateur en ligne?
Seulement à titre de guide approximatif. Votre remboursement réel dépend de votre revenu total, d'autres déductions et crédits, des règles fiscales provinciales, et de combien d'impôt a déjà été retenu sur votre paie, alors traitez toute estimation comme un point de départ et confirmez les détails auprès de l'ARC ou de votre avis de cotisation.
Sources
Information générale destinée aux lecteurs canadiens; ne constitue pas un conseil financier, fiscal ou de placement personnalisé. Les chiffres reflètent la date de révision; confirmez les limites et règles en vigueur auprès de l'ARC ou d'un professionnel qualifié avant d'agir.