7 erreurs de CELI qui vous coûtent discrètement de l'argent

1. Cotiser en trop — et payer une pénalité mensuelle

L'erreur de CELI la plus coûteuse est d'y verser plus que votre droit de cotisation disponible. L'ARC suit votre droit cumulatif selon la limite annuelle fixée chaque année depuis l'instauration du compte en 2009, plus tout droit rétabli par des retraits antérieurs. Dépassez cette limite et l'ARC impose une pénalité de 1 % par mois sur l'excédent, pour chaque mois où il y reste.

• Vérifiez toujours votre droit de cotisation en temps réel dans Mon dossier de l'ARC avant de déposer, surtout si vous détenez des CELI dans plus d'une institution.
• Ne présumez pas que l'estimation de votre banque est complète; elle ne reflète habituellement que les comptes détenus chez elle.

2. Mal comprendre les retraits et les recotisations

Retirer d'un CELI ne réduit pas votre droit à vie, mais ne le rétablit pas immédiatement non plus. Le droit issu d'un retrait est rajouté le 1er janvier de l'année civile suivante, pas tout de suite. Quelqu'un qui retire des fonds en novembre et redépose le même montant en décembre de la même année — croyant simplement remplacer ce qu'il a retiré — peut créer accidentellement une cotisation excédentaire.

C'est l'un des déclencheurs les plus courants des lettres de pénalité de l'ARC, précisément parce que l'erreur semble inoffensive sur le moment. Si vous devez retirer et redéposer la même année, calculez d'abord votre droit restant, ou attendez la nouvelle année civile.

3. Le laisser en encaisse à long terme

Un CELI est une enveloppe fiscale, pas un placement en soi — vous choisissez ce qu'on y met, d'un simple compte d'épargne à des CPG, des FNB ou des actions individuelles. Bien des Canadiens ouvrent un CELI à leur banque, le laissent dans un dépôt d'épargne à faible taux, et n'y reviennent jamais. Pour de l'argent dont vous n'aurez pas besoin avant des années, cela signifie renoncer à des décennies de croissance composée en échange d'un taux qui souvent ne suit pas l'inflation.

Un CELI en encaisse a encore du sens pour des objectifs à court terme ou un fonds d'urgence. Mais si votre CELI vise la retraite ou un autre objectif à long terme, il vaut la peine de comprendre l'éventail des placements que le compte peut détenir, et si votre répartition actuelle correspond à votre véritable horizon.

4. Détenir des actions américaines à dividendes

Le CELI est libre d'impôt au sens canadien, mais les États-Unis ne reconnaissent pas ce statut. Les dividendes versés par des actions ou des FNB américains détenus dans un CELI sont généralement assujettis à une retenue d'impôt des non-résidents américains, et contrairement au REER, aucune exemption de convention ne permet de les récupérer dans un CELI. Ce montant retenu est simplement perdu.

Cela ne veut pas dire d'éviter entièrement les placements américains, mais un CELI est souvent le foyer moins avantageux sur le plan fiscal pour des titres américains à dividendes, comparé à un REER, où la retenue sur les dividendes américains est généralement levée en vertu de la convention fiscale Canada–États-Unis.

5. Faire du day trading ou exploiter une entreprise dans le compte

Le CELI est destiné à l'épargne et au placement personnels, pas à la négociation active comme entreprise. Si l'ARC détermine que votre activité de négociation dans un CELI est fréquente, sophistiquée ou s'apparente à l'exploitation d'une entreprise, elle peut réévaluer le revenu du compte comme un revenu d'entreprise pleinement imposable plutôt qu'une croissance libre d'impôt — et elle l'a fait dans de vrais cas rendus devant les tribunaux.

Il n'y a pas de seuil unique et net; l'ARC examine l'ensemble du profil d'activité. Si votre stratégie de CELI ressemble plus à du day trading qu'à du placement à long terme, comprenez ce risque avant de l'intensifier.

6. Ne pas désigner de bénéficiaire ou de titulaire remplaçant

Chaque CELI vous permet de désigner un titulaire remplaçant (offert à un époux ou conjoint de fait) ou un bénéficiaire. Sans désignation, la valeur du compte doit passer par votre succession à votre décès, ce qui peut entraîner des frais d'homologation et des délais qu'une simple désignation aurait évités.

• Un titulaire remplaçant (époux ou conjoint de fait seulement) reprend directement le CELI, en conservant son statut libre d'impôt sans effet sur son propre droit de cotisation.
• Un bénéficiaire (époux, autre membre de la famille ou toute personne de votre choix) reçoit la valeur du compte, mais toute croissance après votre décès lui est imposable, et il n'hérite pas de l'enveloppe libre d'impôt.

C'est un formulaire de cinq minutes à votre institution que bien des gens ne remplissent tout simplement jamais.

7. Le traiter comme un bas de laine sans plan

Parce que les retraits d'un CELI sont faciles, libres d'impôt et sans paperasse, il est tentant de traiter le compte comme un fourre-tout pour des dépenses irrégulières. Chaque dollar retiré et non remis est un dollar qui cesse de croître, et des allers-retours fréquents rendent plus facile de perdre le fil de votre droit et de trébucher dans une cotisation excédentaire.

Un CELI fonctionne mieux lorsqu'il est rattaché à un objectif précis — une mise de fonds, la retraite ou un vrai fonds d'urgence — les retraits étant traités comme une décision réfléchie plutôt qu'un réflexe.

Questions fréquentes