CELI ou REER
Les deux mettent vos placements à l'abri de l'impôt, mais de façons inversées. Bien choisir peut valoir des dizaines de milliers de dollars sur une vie — et tout se résume surtout à une seule question.
Un traitement fiscal en miroir
Une cotisation REER est déductible maintenant et imposée au retrait. Une cotisation CELI n'est pas déductible, mais rien n'est jamais imposé de nouveau. Si votre taux d'imposition est le même maintenant et au retrait, les deux donnent un résultat après impôt identique — la différence tient entièrement à savoir quel taux est le plus élevé.
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La seule question qui tranche
Votre taux marginal d'imposition sera-t-il plus élevé maintenant ou à la retraite ?
- Plus élevé maintenant (années de revenus de pointe) : la déduction REER vaut davantage — penchez REER.
- Plus élevé plus tard, ou revenu faible/variable (étudiants, début de carrière, revenus de travail à la demande) : penchez CELI.
- Incertain : la souplesse du CELI et sa compatibilité avec les prestations en font un choix par défaut sûr.
Ce n'est pas l'un ou l'autre
La plupart des Canadiens utilisent les deux. Un scénario courant : le REER pour abaisser un revenu élevé, puis le CELI pour le reste — et, pour une première maison, le CELIAPP avant l'un ou l'autre.
Questions fréquentes
Puis-je perdre du droit REER en retirant ?
Oui — contrairement au CELI, les retraits d'un REER (hors RAP ou Régime d'encouragement à l'éducation permanente) sont imposés et le droit est perdu de façon permanente.
Sources
Information générale destinée aux lecteurs canadiens; ne constitue pas un conseil financier, fiscal ou de placement personnalisé. Les chiffres reflètent la date de révision; confirmez les limites et règles en vigueur auprès de l'ARC ou d'un professionnel qualifié avant d'agir.